尽早实施年终税务规划，是致胜的要诀丨税务

今年的悉尼金秋，气候温暖，以至于蓝山红叶边泛红边飘落。难道是如火如荼的联邦大选也感染了大自然？

这次的大选，两大党派提出了各项税收提案和反对建议，质疑各种价值和效能。

不管哪个党派当政，2019财政年度结束之时，每个纳税人仍然需要提交纳税申报表。Leadin领赢再给您送上一些tips，祝您今年报税期平平安安，开心退税。

1.即刻启动税务规划 

其实，提前规划将税收保持在最低水平是全年都应该实时进行的，最后关头临时抱佛脚往往欲速则不达。

1. 我现在想马上做税务规划，如何开始？

答：当然是承前启后立即开始行动！请您审阅过去10个月的数据，预估未来2个月的情形，然后与您在2019财政年度结束时想要聘用的财税专家或会计师咨询或者讨论。但更重要的是，您希望未来的您成为什么样？请为即将到来的2020财政年度制定战略，不要等待未来再做，就是现在，现在，现在去做！

2.尽量利用税务贴士

1）利用时间差，税收最小化

1.已经进入5月份了，我们还有2个月时间，如何合理利用时间差？

答：这2个月时间实际发生的可抵扣支出都可以被视为该财政年度的一部分，那么到时候反映在2019年的纳税申报表中，都会减少年度应纳税所得，从而减少税款。

税务提示：如果您有金额较大的抵税支出，还可以提前安排进2019作报税申请。时间就是金钱，提前1年拿到退税，自然有助于您的现金流。

2）合理安排资本收益或损失 

1. 如何长远地整体地考虑降低资本利得税？

答：通过和其他资本损失或同年发生的交易损失来抵消而达到资本收益最小化。为了尽量减少财年内出售房产或其他资产所产生的资本收益，考虑出售任何已经失去价值或者未来增值可能性看淡的资产，不失为一种策略。

其实，这个财年的初期到现在市场上已然呈现这样的低迷走势。但实际操作并不总是那么机械化。

假如有几处物业想要转让，可以选择组合销售，同个财年里就能即刻体现资本价值盈亏相抵的效应。

假如只有一处物业想要转让，另一种思路是，请不要止于销售，因为卖家的低点也正是买家的低点，没准正是资产置换的好时机呢。

税务提示：如果资产持有时间超过12个月，则可获得50％的资本收益折扣（个人或者信托名义下）。由于这是一笔相当大的资金节省，需要特别注意销售的时点。因为计算资本收益的相关日期是合同日期而非结算日期。

在此提醒大家，联邦选举完成之后，政策上是不是还能维持这个50%的资本收益折扣，没人能给出剧透，很有可能会造成接下来想要抛售不动产的人数增加的局面。

买方市场更占据有利形势，卖家更不容易卖个好价，卖家就算卖到自己的心里价格但被不确定的税收政策调整给拖累，进而少获益。

也就是说，时机非常非常重要。

大家听概念总是很枯燥乏味，那我们举例来说明一下。

当前政策下，Lucy 打算出售自己名下投资房，这几年房子大概有100万的增值。因为Lucy 持有该房产已经有一年以上，可以享受税务优惠，增值部分立马打个5折。按照50万计算缴税，算下来Lucy要缴税23.5万，那么最后她拿到手的现金就是76.5万。

如果新政通过并实施，同样情况下资本收益要按75折缴税，若Lucy还想拿一样的现金到手里，就得要有118万的资本增值了。

多卖18万？这……目前阶段可行吗？关注澳洲房市的读者朋友心里都知道有多难。那就意味着要等待下一波反转行情往上走的时候才有希望啊。

当然，这些具体的计算，完全可以让会计师来进行，但转卖的时机必须由您自己来把握。

资本损失：如果在同一年内没有足够的收益吸收，则任何一年发生的资本损失可以结转到未来年度。它可以无限期地结转。资本损失不能抵消其他收入，如商业交易收入或工资收入。

3）巧妙预付费用 – 应该什么时候做以及怎么做

1. 应该什么时候做？

答：“在本年度结束前，提前预付的12个月内的可抵扣支出就可马上当作当年的支出，从而额减少您的税金。

2.大多数人会预付什么类型的费用？

答：市政厅费和水费、还贷利息、物业管理费、房东保险，收入保障保险等等。

3. 是不是预付总是越早付越好呢？

答：不一定的，还是要根据每个人的实际情况而定。在预付可扣除的费用之前，仔细审慎地预计下您的纳税申报表在该财政年度大概哪些收入支出项目，从而预测是否有必要安排预付计划。

如果你已经很清楚的知道自己前后两年的工资收入会有大幅变动，那费用一定是放在高工资的年份抵扣的税率是大于低工资的年份，也就是说涨工资的年景里预付效果才是最好的。

税务提示：如果您有投资房产负扣税的情形（利息和费用大于租金收入），负项将抵消其他收入，如工资收入，从而减少您总的应税收入，预付不就是进一步降低您的边际税率和您的纳税义务了嘛？

在预付之前审查您的个人情况。结合现金流和跨年变动因素，预付行为是一项可以考虑的策略。

如果您的情形尚未在上述描述范围之内，也欢迎和我们共同探讨。祝您在房地产投资这条路上，多一种思路，多一个办法，多一分收益。

感谢您的阅读，下期还会将剩余的贴士补充完整，敬请期待。

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