喜提澳洲PR后必读：澳洲纳税的误区和合理避税的方法（组图）

三大常见误区

三大避税策略

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澳大利亚总理安东尼·阿尔巴尼斯（Anthony Albanese）成功访华，中澳关系得到进一步缓和，同时也利好签证和移民相关政策。

据悉，近期大部分持188移民签证的华人顺利拿到了永居身份。而喜提澳洲PR（Permanent Resident，永久居民）后，关于澳洲税务局民非常重要的问题就摆到了面前。

澳洲纳税的误区，您清楚吗？

合理避税的方法，您掌握吗？

本文中的部分观点，来自博满澳财金融集团首席合规官张亚杰（Jesse Zhang）、博满澳财金融集团合伙人杨隆（Raven Yang）以及信用中和会计师事务所合伙人时炜淞（Vincent Shi）在博满圆桌派节目中的精华内容节选。

三位嘉宾结合自身多年的实操经验，分享了澳洲税务居民的常见误区，税务规划前后差别，并且给出了具体可行的建议。

来源：shutterstock

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澳洲税务居民的常见误区

最近很多188签证的客户陆续下签，拿到永居身份后，其税务身份是否发生变化？在嘉宾们看来，这完全是两个事情。

常见误区1

永居与税务身份

成为澳洲永久居民（PR）并不自动等同于成为税务居民。反之亦然，您在成为永居之前就可能已经是澳洲的税务居民。

这一判定取决于您与澳洲的经济联系，例如您在澳洲的工作、生活方式和资产等。即，你可以持有工作签，学生签，但以下三个标准只要满足一个，就属于澳洲税务居民了。

“活在哪”：你在澳洲生活，衣食起居，社会关系，工作生意，资产都在澳洲；

“家在哪”：永久住所，或者居住地区是在澳洲；

“待多久”：一般情况下，每年在澳洲的时间超过183天。

常见误区二

183天的规则

需要特别注意的是，在澳洲境内待够183天只是成为澳洲税务居民的重要判断条件，而非决定性因素。

传统观念中，许多人认为只有在澳洲居住超过183天的人士才会被视为税务居民。这个规则虽然在某种程度上适用，但实际上，税务身份的判定要复杂得多。

它不仅仅取决于您在澳洲的居住时间，更重要的是您的居住意图、家庭和经济利益是否也在澳洲。

因此，即使您在澳洲的居住时间不足183天，但如果您在这里拥有家庭、房产或其他重要经济活动，您仍可能被视为税务居民。

可见，拿到身份与税务并没有直接关系，有可能你很早就是澳洲的税务居民了。而一旦被认定为澳洲税务居民，此身份将持续存在。

常见误区3

离开澳洲的税务影响

许多人认为一旦离开澳洲，就会自动失去税务居民身份。实际上，这种情况远非如此简单。

如果您离开澳洲，但保留了在澳洲的重要财产或家庭联系，您可能仍然被视为税务居民。此外，如果您离开澳洲的目的是临时性的，或者您计划在未来返回，您的税务居民身份可能仍然有效。

另外，还可基于双边税务协定。例如，澳洲与中国、新加坡等都有双边税务协定。如果能证明你是另一个法律体系的税务居民，就可用反证法证明你不是澳洲税务居民。

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合理避税的三大策略

在澳洲,每年都有数百万的人需要向澳大利亚税务局进行纳税申报。可以说，澳大利亚税收政策，对每一个在澳洲工作和生活的个人及企业来说都是至关重要的。

首先要了解，澳洲税务特点：

澳大利亚税率非常高；

        个人所得税在澳洲最高是47%，而在新加坡，收入超过320,000新元，应征税率仅仅为22%。

澳大利亚应税品种非常多；

        比如在中国内地，二级市场交易是没有资本利得税的，但澳洲就有。

有全球逃税法律体系；

         澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局(ATO)申报所得税。

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税务规划首先需要了解税务居民的责任和义务，并合理地运用信托结构、公司结构和个人投资结构来管理不同类别的收入。

简单来说，就是上车前，先买好票。

比如，许多华人父母在中国的财产要转移到澳洲，供子女购房，但如果子女面临离婚或法律纠纷等问题，若没有考虑资产保护，就可能引发严重问题。

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信用中和会计师事务所合伙人时炜淞（Vincent Shi）分享了一个真实案例。客户委托一位擅长英美法系而对澳洲法律了解不多的顾问，如果按照该顾问提供的结构来投资，可能赚取100澳币却需要缴纳200澳币的税赋。

更重要的是，一旦澳洲政府怀疑你报税有漏洞，你就要接受审计。因为，澳大利亚是用反证法的，即在税务法面前你默认有罪，除非能自证清白。

博满澳财金融集团首席合规官张亚杰（Jesse Zhang）强调，新移民来澳洲居住，尤其是在投资时，首先聘请专业的理财规划师（Financial Planning or Financial Planner）非常重要。

避税策略1

家庭信托的利用

目前国内的家族信托和家族办公室备受推崇，张亚杰（Jesse Zhang）表示，但在澳洲等西方国家，这是两个概念。

在西方，家族信托是一种常见的投资和理财方式，也是一种极为有效的税务规划工具，可以帮助实现家族财富的长期传承，并为家族成员提供长期的财务支持和保障，尤其适用于那些希望在家庭成员之间合理分配税负的人士。

他介绍，很多高净值人群（俗称“老钱”）都讲究百年传承，家族办公室就是建立在信托法等法律基础上，服务此类人群的。这在金融中心如香港、新加坡等地很普遍，而澳大利亚的墨尔本也有许多知名的家族办公室。

通过设立家庭信托，您可以更灵活地管理家庭资产和收入，从而达到降低整体税负的目的。信托的设立需遵循一定的法律程序，并且每年需要进行适当的分红，以保持其税务上的有效性。

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信托的另一个重要优点是它可以用于资产保护，尤其是在面临法律诉讼或债务问题时。

一个有意思的话题，很多CEO都是百万千万澳币的年薪，但为何名下是零资产呢？

张亚杰（Jesse Zhang）表示，因为其资产可能都在家庭信托中，甚至不止一个信托中，或在配偶名下。这样做是为了在遇到危机时，能够避免资产纠纷，实现资产保护。

另外，西方的遗嘱信托（Testamentary Trust）也很普遍，特别是资金较雄厚的家族。比如，一旦家族里的某位老人去世了，其遗产会自动形成信托，这样既可以保护资产，又可避免子女间产生矛盾。

所以，在张亚杰（Jesse Zhang）看来，家族信托在法律和税务上有许多优势和税收效益，同时也能为家族成员提供遗产规划和财务安全。其高度的隐私性和保密性，使家族成员能够在法律允许的范围内保护个人财务隐私。

“税务问题必须优先处理，如果最初的税务结构有纰漏，后面则需要赔偿巨额的税款。”张亚杰（Jesse Zhang）透露，“我们在服务客户时，常常与税务顾问和律师合作，帮助客户做不同类型的规划，也会建议客户横向对比如香港、新加坡、中国内地、澳洲等地的情况。”

避税策略2

税务身份的优化

作为非税务居民，您可以利用澳洲的税法来最大化您的财务效益。例如，非税务居民在澳洲的银行定存和货币市场产品的收入可能只需缴纳较低的税率。

同样，作为海外投资者，您在投资澳洲股票时可能免于支付资本利得税。

然而，需要注意的是，如果您以海外身份在澳洲购买物业，您可能需要支付更高的税率，并且有一些限制，例如不能购买二手房。

对于已拿到签证，或还在等待永居资格的客户，该如何进行税务规划呢？

时炜淞（Vincent Shi）建议，应先与会计师沟通。因为所有的税务规划都是基于税籍进行的，所以税籍是税务规划的基础。

以188c投资移民为例，在申请过程中，投资者可享受临时税务居民的特惠待遇。然而，从188转为888的阶段就有些灰色，因为联邦政府并未明确说明。

拿到永居签证后，仍有机会选择不成为澳洲税务居民。有一些特惠政策在签证期间是适用的，但成为永久居民后，这些政策反而不再适用。

三位嘉宾再次提示大家，有投资意向时，务必寻求澳洲本土的投资顾问。

“由于澳洲的法律体系、税务制度和养老金制度与中国的不同。所以，我们通常会先协助客户了解其中差异，”张亚杰（Jesse Zhang）认为，在确保双方信息对称的基础上，再重点介绍专业知识和能力，并帮客户制定适合的财务规划策略才是正常的路径。这不仅有助于客户在澳洲安居乐业，还能确保其财务安全和家族财富的长期稳定。

避税策略3

使用养老金和创投产品

澳洲的自主管理养老金（SMSF）提供了一个较低的有效税率（15%），这对于高收入人群来说是一个非常有吸引力的税务规划工具。

张亚杰（Jesse Zhang）表示，澳大利亚设计的养老金体系非常先进。澳洲政府鼓励居民将钱存放至养老金账户，用来“saving for the future” 。也正因为养老金在退休前并不能随意支取，导致很多高收入人群通过自管养老金（SMSF）来做一些长期投资，实现更为完善的资产配置。

一方面将收入存入养老金账户以获得税务优惠，一方面也通过各类投资让养老金账户继续“钱生钱”。

可以说，自管养老金（SMSF）是澳大利亚养老金体系里面的一大特色，这一类“养老金账户里有个千八百万”的人并不在少数。

张亚杰（Jesse Zhang）结合多年来实战经验提示大家：如果你是一个高净值人士，或者相对较高收入人士，不管是否建立过自管养老金（SMSF），都需要跟自己的会计或金融规划师进行定期的深入交流。因为专业人士才是真正了解最新政策和实施细则的人。

事先的未雨绸缪，永远优于事后措手不及地应付ATO的质询甚至处罚。无论是个人的财务规划，还是长期的税务规划，让专业的人来做专业的事，都是最优解。

此外，澳洲还提供了各种创投类产品，如ESVCLP，这些产品在某些情况下可能完全免除个人所得税。这些工具不仅可以帮助您在税务上实现优化，还可以作为您长期财富增长策略的一部分。

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理财规划先行，避免高税负

作为移民，理解澳洲的税务制度和有效地进行理财规划，将确保您在未来几十年里保持财务健康和稳定增长。可以说，正确的税务规划对于保护您的财富和资产至关重要。

尤其是拿到澳洲身份后，不进行适当的税务规划可能会导致未来不必要的高额税负。

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在澳大利亚这个税率复杂且全球纳税的国家，采取积极的步骤进行税务和理财规划是每位澳洲税务居民的必要举措。

我们强烈建议您联系专业的税务和理财顾问，进行深入的咨询和规划。通过这样的措施，您不仅可以避免潜在的税务陷阱，还可以充分利用可用的税务优惠，为您和您的家庭创造一个更加稳定和繁荣的未来。

为了使您更清晰且全面的了解澳大利亚各大税率详情、税率优劣势以及税务优化和常用理财工具，澳财整理了《澳洲税务指南与理财工具宝典》手册，可免费领取下载。

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