千万不要频繁换汇！CRA开始“钓鱼摸底”严查海外资产！你在中国赚了多少钱税务局都知道（组图）
对于所有在加拿大的华人朋友来说
无论你是来留学读书的
还是来工作生活的
尤其是买房首付
大家都会接收来自中国的汇款
之前国家外汇局现正严厉打击海外华人“违规换汇转汇”的行为，一旦被发现，结果必将是重罚：
列入黑名单、罚款、甚至可能坐牢！
但也有人表示，我老老实实、安分守己地按规矩汇款，不就能高枕无忧、万事大吉了么...但其实事情绝对没有你想象中的那么简单！
的确，按照“每人每年5万美元上限的额度”换汇，没有蚂蚁搬家，没有地下钱庄，确实不存在什么“违法换汇购汇”的行为；但是，请你挠挠脑瓜子，仔细想想：
你近10年的海外资产，都申报了么？
是的，加拿大税务局现在有权利“钓鱼摸底”，可以通过一笔汇款，
查到你过去10年的海外资产和收入；
以及是否有申报！
因为一笔汇款，加拿大华人被翻了10年旧账...
首先，我们要来搞明白一件事情，“钓鱼摸底”（fishing expedition）究竟是个什么玩意儿？
从FindLaw法律词典上的解释来看，“钓鱼摸底”的意思就是，
在没有任何违法证据的情况下，
先随机摸摸底，
在调查中，发现存在违法行为的证据...
说白了，这就是一个，
税务局随机调查、
然后要求你“自证清白”的过程。
然而从目前的案例来看，
这种随机调查，一查一个准...
就在前几天，一位加拿大华人林先生，就这么被税务局，“钓上了钩”；
而起因，正是一笔来自中国的汇款…
据悉，林先生一家人在2005年便举家移民到了温哥华，一家人均持有PR身份。
但由于工作的关系，林先生需要经常往返于中加两国，甚至有时候，他待在中国的时候，远远多过在加拿大的时间。
不过尽管如此，移民加拿大的这14年里，林先生每年仍以加拿大税收居民的身份正常进行报税。
直到今年年初，林先生在收到一笔来自中国的境外汇款后，也收到了一封来自加拿大国家税务部长的调查信。
税务部长要求林先生及其任何关联实体，
申报过去10年间所有的海外资产和收入；
如果申报过，要求林先生提供申报证明。
面对税务局这突如其来、且毫无证据的要求，可想而知，林先生能做的，就只有挣扎到底...
他先是以自己在加拿大居住时间少，
且经济利益都在中国为由，
改成自己并不是加拿大税收居民。
后来，林先生又强调，加拿大税局的这种做法，
并不是出于善意的审计目的，
而是在“钓鱼摸底”，
这种调查毫无缘由，也没有任何证据，因此，林先生拒绝提供相关资料。
然而，加拿大联邦法院表示，税务局“钓鱼摸底”？
不好意思啊，他们有权这么操作，
林先生你说你自己非加拿大税务居民？不好意思啊，你妻女长期在加拿大生活，按加拿大税法规定，你在加拿大有重要居住关系；所以林先生你，
可是妥妥滴一枚加拿大税务居民。
SO没啥好说的了，林先生来这边结一下这10年未交的海外（中国）资产税吧！”
喏喏喏~你萌看到了吧？！如今税务局审查起来，不再是以往那样，觉得你有问题，咱就审查你；而是，
咱也不确定你有没有问题，
但先查查你，看是不是真有问题...
尤其是那些频繁接受海外汇款的人，更要注意了！
"裸奔"时代！中加两国的钱要被彻查了…
加拿大税务局表示，如果非居民在加居住超过183天，其配偶及子女也在加居住，
这种所谓“太空人”仍可能被视作税务居民，
应当主动报税。
具体怎么判断一个人是否要报税？不是依据他的身份，而是依据他在加拿大的居住状态（Rdesidence Status）。因为，在加拿大的税收体制下，任何居民或非居民都有纳税的义务。
所以，即使是持10年多次往返签证，
也要通过他的居住状态来衡量是否应该报税。
辣么问题来了，哪些人属于“税务居民”？税务局称，有四个因素：
加拿大税务居民
居住时间：衡量一个人是否是税务身分首先是依据居住时间是否超过183天。
定居地址：住所条件不仅是看名下的居住物业，也要看非名下的住所和租房情况，还要看经济和生活上与加拿大的紧密度。
配偶：传说中的“空中飞人”家庭，如果夫妇一方常住加拿大，另一方即使每年不住满183天，但满足其他3个条件，并且在加拿大拥有帐户、参与社区生活，也会被视作税务居民。
未成年人子女：据统计，在2016年9月之前的2年中，加拿大有超过21,000人放弃永久居民身份，当中以中国移民最多，有5,407人。
值得注意的是，是否是加拿大PR或公民，
与税务居民身份，没有直接关系。
即使你是持有学生签证、工作签证、配偶签证的中国人，在加拿大并没有收入来源，但只要你符合以上条件之一，即被视认定为税务居民。
而很多人放弃入籍或永久身份的原因，就是逃避加拿大的高额税款。却没想到即使是拿10年签证，税款该交还是要交。
此时此刻，有童鞋可能很想问一个问题：既然是海外所得，我要是不申报，CRA大佬们也不知道啊；
既然不知道，那我干嘛要主动申报呢？
hmmm...小机灵们，你萌怕不是忘了，
2018年9月份，发生过什么大事儿吧...
你在中国赚了多少钱，加拿大税务局都知道！
喏~所说的大事儿，奏四介个！
不太清楚的童鞋，可以来听在唠叨一次：
CRS的全称为，
共同申报准则
（Common Reporting Standard）
它主要是为了解决纳税人利用跨国信息不透明进行逃税的一种措施，由各国税务机关将该国金融机构所掌握的外国个人和企业账户信息，与他国进行交换，
从而提高全球范围内的税收遵从水平。
其交换的金融账户信息包括：
1
海外机构账户
几乎所有的海外金融机构，包括银行、信托、券商、律所、会计师事务所、提供各种金融投资产品的投资实体、特定的保险机构等。
2
资产信息
存款账户、托管账户、有现金的基金或者保险合同、年金合约，都要被交换。
3
个人信息
你的帐户、帐户余额、收支记录、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地、税号，都要被交换。
举例来说就是，如果有一个中国人，在加拿大开设了一个银行账户，并存入一笔很可观的钱；换作以前，中国税务总局压根儿不会知道这笔存款的存在；
但中加两国实行信息交换之后，加拿大银行会将中国人的存款信息、财务状况披露给中国税务总局。
同理，在中国的加拿大华人的账户信息，
也会上报给加拿大税务机关。
这就是所谓的“信息交换”。
按照CRS的协议，早在2017年9月就已经有54个国家及地区，进行了信息互换。
最终得到的收效，也是颇为“可观”：
巴西披露未申报的应纳税海外总收入，连本带利+罚金，一共收回470亿美元；
法国披露未申报的应纳税海外人群达到5万人，总税收连本带利+罚金，一共收回320亿欧元；
印度披露未申报的应纳税海外人群达到6.5万人，总税收连本带利+罚金，一共收回60亿美元；
澳大利亚未申报的应纳税海外人群，总税收连本带利+罚金，一共收回3.26亿欧元；
所以，无论你是哪个国家的税务居民，当地税局都会知道你在境外的账户信息。
这些信息包括：银行账户姓名、地址、出生年月日、账号号码、余额、利息、股息、出售金融资产的收入...
海外汇款想要逃税将会难上加难！
而且，联邦政府还加大了查税力度。联邦预算要在未来5年内，投入5亿元用于查税，
预计通过查税，增加财政收入25个亿。
这就意味着，
如果你是中国留学生…
2018年9月1日前：
你在国内的父母给你转学费+生活费，只在是在汇款额度之内，无论一次汇多少，税务局都不会过问，顶多就是国外银行问一下，要求你出示一下父母的收入证明。
2018年9月1日后：
你父母汇来你加拿大账户上的每一笔交易记录，加拿大的银行都必须汇报给中国税务部门。
如果你是陪读的父母…
在来到加拿大之后，通过国内汇款支撑在加拿大的经济开销，甚至是置业买房，这些家长的加拿大的账户，即属于“非税务居民账户”，
加拿大的银行将自动告知给中国税务局。
如果你是海外华人同胞…
这里说的海外华人同胞，指的是有中国国籍，但在国外长期居住的中国同胞，也就是持加拿大PR，中国护照的盆友们，
在这波操作里面，你们也许是最惨的！
因为有很大的可能性，你们会被政策判定为：同时是两个国家的“税务居民” ，即双重税务居民。
按政策，双重税务居民将必须向两个国家都开放银行账目，
两边都得“税”！
变成完完全全的“透明人” ...
如果你在海外有资产…
来举个例子：假如小C是一名持有加拿大PR的中国人，最近刚在国内卖掉一套价值1000万RMB的房子；那么，小C国内的银行账户就多了1000万。
换作以前，天不知地不知，只有小C一人知道这笔钱的存在；但新政之后，这笔“海外收入”，一旦报给了加拿大税务局，摆在小C面前的，只有两条路：
要么自己申报，要么乖乖缴税；
以此类推，如果一名持有加拿大PR的中国人，近来他的加拿大账户里，多了一笔卖房得来的巨款，
那么，后果会怎么样，你们懂的…
总而言之就是，你是在加拿大的华人，或是你是在华加拿大籍华裔，
你的加拿大资产会交到中国方；
你的中国资产会交给加拿大方。
与此同时，海外资产超过10万加元以上的，要向加拿大税局填Form T1135申报海外资产。
一旦银行存款达25万美金，你的资产信息会被送到相应国家的税务局，接受审查。如果你的银行存款高达100万美金的话，那么恭喜你...
你成为了两国税务局的“重点优先监控对象”！
随着2015年加拿大对离岸逃税追查力度加大，CRS实施后境外信息批量换回加拿大税局，又加上法院明确认为税局有权“钓鱼摸底”，
可以预期，后面华人们收到CRA调查信，
要求申报海外资产的信件会越来越多。
其实，加拿大税局有个“自愿披露计划”（VDP），鼓励错误申报的纳税人主动申报和补税，只要偿还有关税项，便可豁免支付有关利息及罚金，但你必须在当局介入调查之前申请VDP。
所以，那些想隐瞒未报海外资产，又不愿意“自首”的朋友，你们只能祈祷自己，
千万别被人知道！
千万别和人结仇！
千万别被人举报
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