澳财聚焦｜澳洲政府不遗余力打击“黑色经济”，是“末日”还是“机遇”？

5月8日，澳洲联邦财政部长莫里森（Scott Morrison）在联邦议会中公布了澳大利亚政府的2018-2019财政年度预算案。按照黑色经济特遣小组（Black Economy Taskforce）估算，澳洲黑色经济规模最高恐达到500亿澳元。

本次预算案将严厉打击澳大利亚黑色经济，并加强税收监管。相关举措将为澳洲政府带来70亿澳元收入，并减少财政赤字53亿澳元。

黑色经济（Black economy）所包含的内容很广，却没有一个统一的定义。黑色经济又被称为现金经济，通常特指那些运行在国家税务系统外的漏税行为，如以现金交易的雇佣关系、买卖行为等。这些现金交易广泛地分布在各行各业，如咖啡馆、餐厅、美发美容店以及建筑和施工等。同时，黑色经济也包括一些有组织性的犯罪行为所产生的收益，如生产和贩卖违禁产品，这其中就包括了贩毒和洗钱等行为。

该预算案规定，从2019年7月1日起，超过一万澳元的现金交易将被取消。黑色经济特遣小组报告，黑色经济参与者通过现金交易逃税现象极为严重。该举措旨在减少利用现金交易少，逃避纳税义务的现象和洗钱行为。

作为现金经济计划的一部分，政府将改革应税款项报告制度，适用对象扩展至研究调查服务行业，公路货运行业，计算机系统设计及相关服务。

澳大利亚政府计划成立一个黑色经济工作组，旨在减少该国的非法经济活动,希望终止现金支付，而加密货币行业提供了许多解决方案。澳大利亚人可能转向比特币等交易，因为人们发现越来越少的理由使用法定货币和服从中央银行的意愿。

针对预算案发布的这一政策，我们请到了博满金资首席分析师魏睿昊与我们一起探讨。

澳财聚焦

撰稿：Cynthia 高晨曦

主持：Blair Sun  以诺

嘉宾：Julius 魏睿昊

视频编辑：Owen Yuan  袁文

一

小业主注意，税务局盯上现金交易

据悉，目前澳洲税务局针对只用现金或主要用现金交易的业主们正在进行一项访问计划，就如何正确、合法地纳税向业主们提供信息和协助服务，防止因缺乏相关知识造成的逃税行为，尤其是外来移民为主的多元文化社区。税局的工作人员已开始对一些地区的业主们逐一进行访问。

如果业务繁忙无法立即与税务局工作人员交谈，可现场沟通选择不忙的时间，灵活机动。税局工作人员与每位业主交谈时间大约在20-30分钟。税务局希望所有的企业都能够正确缴税以及支付公积金，并推动企业主们都能够通过电子支付。

去年及之前税务局曾对悉尼其它区域进行过访问，从以往经验中发现如下常见问题：

＊企业没有专门的银行账户，业务账户和个人账户混用不分开

＊企业没有对每一笔交易作记录，也没有恰当保留账目记录

＊雇用亲朋为他们工作，却没有记录在会计账目上

助理税务专员班布瑞克（Matthew Bambrick）表示,“ATO工作人员已经在走访全国各地的企业，帮助他们确保在报税时加入全部现金。我们将注意力集中于普遍有高额现金交易或只接受现金的行业，如餐馆、咖啡店、酒吧、理发店、美容院等。”

班布瑞克认为，现在大部分小企业都提供电子支付，只接受现金的企业会令人怀疑，因为他们申报的总收入可能不准确。

“我们在其它地区已经走访的一些企业需要改善他们的纪录保存方式。我们的工作人员看到一些销售所得的现金被放进钱箱、或直接放进钱包及已经打开的收银机抽屉。某些企业仅仅估算其收入，因为他们说他们不作详细纪录。这对大部分正当行事的企业来说不公平。”

在2017-2018财政年度的首六个月，ATO已经从现金经济及地下经济合规调查中收取了$1.43亿税款和罚款。ATO已经采取一系列措施来预防、调查和阻止逃税，包括数据匹配、小型企业基准化分析、审查和核数，打击“现金经济及地下经济”。

现金经济及地下经济给社会带来广泛深远的影响，据澳洲统计局估计，过去五年此部分的税收损失总值大约为210亿澳元，这包括未上报全部收入。

政府鼓励接受现金支付的企业投资电子支付设备，令付款更快捷更简易，并作好准确纪录。澳洲的法律规定业主们需要正确保留交易记录。现今大部分澳洲人都觉得可以使用电子支付，所以提供电子支付选择，如银行卡和手机支付，对于企业来说也最有益。

博满金资首席分析师魏睿昊在节目中提到：有一部分不愿意使用电子支付的商家也并不代表其有违法意图，也很可能是因为上了年纪的老龄业主商家无法适应电子支付，甚至在使用先进电子支付的时候出现被骗的情况。

税局工作人员表示，去年有上万个投诉是与只接受现金交易的业主有关。另外，过去几年电子支付的比率大幅上升。目前，现金支付的比例只占所有支付方式的37% ，除此之外，现在超过85%的客户都拥有一张可直接刷卡付费的银行卡。

另外，澳洲联邦政府正在考虑让澳洲禁用百元大钞，以打击偷漏税的现金交易、各种隐瞒资产和更严重的犯罪行为。这可能是政府下周一即将公布的财政年中预算内容的一部分。

据澳新社消息，联邦政府计划设立一个由毕马威（KPMG）会计事务所前全球主席安德鲁（Michael Andrew）负责的特别工作组来打击这种“黑色经济”，其中将考虑包括禁用百元大钞在内的一些政策。

澳洲储备银行（RBA）的最新数据显示，在电子支付技术如此广泛应用的今天，百元大钞的使用率竟然反而增加了。人均有12张百元大钞在流通，比20年前人均5张的数字翻番还多。

在过去的一年里，百元大钞的使用频次飙升了9%，远超7%的长期平均涨幅，也超过了50元钞票的6%的涨幅、以及20元钞票的2%的涨幅。

政府的报告中说：“这种高面额钞票使用率的涨幅远高于目前经济状况下人们的名义收入的涨幅，这反应了好几个方面的因素，比如受汇率影响很大的国外需求，以及很多大面额钞票被作为财富储备的事实。”

另外，“黑色经济”从业者也是需要关注的一个群体。他们还需要依赖于现金收益来维持生活。比如，清洁工、园丁、餐馆服务员、瓜果采摘员等。他们之中很大一部分可能因为家庭债务、“黑民”身份等问题无法找到公正且体面的正式工作，为了维持生计只能从事“黑色经济”。如果政府全面打击“黑色经济”，这部分从业者会面临极大的冲击。

二

联邦银行新规ATM现金存款上限每日一万

与此同时，澳洲联邦银行（CBA）今年3月已经宣布，客户每天通过自动取款机存入的现金限额将减半至1万澳元，此举旨在加强打击洗钱等金融犯罪的银行制度。

据悉尼晨锋报报导，联邦银行此举是为了应对客户洗钱的风险。四个月前，该银行规定客户每日通过自动取款机存入的现金数额最多为2万澳元。

新的限制是对金融犯罪监管机构——澳洲交易报告与分析中心（Austrac）采取的法律行动所做出的回应。去年8月，该中心指控联邦银行一再违反反洗钱和反恐金融法，未能将可疑的交易按规定上报，违规次数多达5万多次。

联邦银行已承认了一些违规行为，目前该银行正在修改系统以检测可疑的现金流动。

该银行的一位发言人说：“实施现金存款限额完善了我们的报告义务，包括上报我们的网络中所进行的任何可疑交易以及每笔现金存款达到1万澳元或以上的交易。”

他表示，严格每日存款上限是为了进一步加强银行的反洗钱和反恐怖主义融资的工作。尽管其它银行的单笔现金存入数额有低于联邦银行的， 但联邦银行认为它们是首家限定每日总数额为1万澳元的银行，因为其竞争对手银行对每日多笔交易的存入总额并没有限制。

联邦银行表示， 新的上限适用于商业客户和个人客户。

三

摒弃现金拥抱数字支付

澳城市世界领先

博满金资首席分析师魏睿昊在节目中提到；“全球电子支付走的领头国家中，中国一定是数一数二的，比如微信支付、支付宝等等。与此同时，澳大利亚和中国的经济往来也非常多。微信、支付宝也在澳洲开始流行，比如说最常见的、最有名的药店Chemist Warehouse里面是可以直接使用微信支付或者支付宝的。”

事实上，在过去的10年中，澳大利亚的现金使用率已降低了一半，同时刷卡消费却接近翻倍。据澳央行(RBA)数据显示，就算是使用现金，澳人也仅限于小型商品的支付，大型商品依然会使用卡片支付。

博满金资首席分析师魏睿昊指出：澳大利亚本地电子支付公司中最有名的无非是两家：save money和afterpay，两家公司的市场表现可以说都非常突出。

据数据显示：2007年，澳大利亚刷卡消费金额为2500亿元，略高于2180亿元的现金消费。但10年后，刷卡消费已翻了近一倍至4960亿元，现金消费缩水至1620亿元。

由于更多的刷卡消费意味着更多的消费记录，澳大利亚税务局(ATO)也在关注这一趋势。

为了打击系统外现金流动的隐藏经济，咖啡厅与餐厅，再加上建筑公司与发廊等主要使用现金支付的行业，已进入澳洲税务局的雷达。澳大利亚税务局预测，这些隐藏的现金流价值超过180亿元。

澳大利亚税务局发言人表示，已注意到了为小型商品使用轻触即付(tap-and-go)支付方式这一趋势的上涨。发言人指出，使用电子支付方式的成本在下滑，且对企业来说是免税的。

某智库的一份最新研究发现，在数字支付方面，随着澳大利亚“轻触即付(tap-and-go)”支付方式使用数量的激增，澳大利亚城市已在无现金交易方面处于全球领先地位。

通过对全球100个城市不同的支付基础设施，及当地人们对电子方式付款的意愿进行调查后，该智库的报告将悉尼与堪培拉这两座澳大利亚城市，与其他7座海外城市列入“数字化领袖”的行列中。

此外，报告还发现，澳大利亚现金提款的次数也在迅速下降。澳大利亚银行表示，近几个月来，由于用户开始用储蓄卡或信用卡为小额账单进行支付，现金提款数量1年减少了约10%。

澳大利亚央行(RBA)数据同时也显示，在过去的9年中，消费者使用现金结账的比例也从近70%，下降至不足40%。

博满金资首席分析师魏睿昊表示，从投资的角度来分析电子支付必定是一个长期的趋势，也一定会有越来越多的人进行电子支付。这也是金融科技未来的前路所向，其投资前景值得格外注意。

四

结语：加密货币发展与打击黑色经济

事实上，在澳大利亚政府计划成立黑色经济工作组，减少非法经济活动，并且向企业引入10000澳元现金支付限额的同时，而加密货币行业提供了许多解决方案。澳大利亚人可能转向比特币等交易，因为人们发现越来越少的理由使用法定货币和服从中央银行的意愿。

博满金资首席分析师魏睿昊表示：因为加密货币的特性使其难以被追踪，在现金交易被管控的情况下，确实会有人使用加密货币渠道来逃避追踪。这也是加密货币的原罪之一。但与此同时，我们也可以注意到，绝大多数国家政府已经开始考虑对加密货币实施更为严格的管控制度；比如：加大开户难度等等。

由此看来，短期可能出现加密货币被用作“钻空子”工具的情况，但长期来看，加密货币必将被引导向更为主流、合法的适用范围及规则中。

另外，博满金资首席分析师魏睿昊提到：加密货币的流通性及实用性还有待斟酌，加密货币更倾向于提供中高端专业用途，而无法用于所有日常场景。目前，已有一些初创公司尝试解决加密货币的流通性问题，将加密货币接入日常应用中。我们博满金资也有投资一些致力于将加密货币转换为现金的公司。

博满金资首席分析师魏睿昊认为，如果能够在关注加密货币本身币种信用问题的同时，不断开发未来更多可能性，就是一个很值得关注的行业。